银行从业资格考试《初级法律法规》易错题集(6)

1、严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息()。

A.真实

B.准确

C.可靠

D.完整

E.及时

参考答案：A,C,D

参考解析：严格执行会计准则与制度，及时准确的反映各项业务交易，确保会计信息真实、可靠、完整。

2、薪酬管理制度的制定应当科学、合理，并长期稳健可持续发展相适应，包括的内容有()。

A.基本薪酬的档次分类及晋级办法

B.中长期激励及特殊奖励的考核管理办法

C.银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准

D.短期激励与长期激励相协调

E.薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应

参考答案：A,B,C

参考解析：D、E是薪酬机制应坚持的原则。

3、银行治理情况应对其()保持充分的信息披露和透明度。

A.股东

B.存款人

C.市场参与者

D.贷款人

E.其他利益相关者

参考答案：A,B,C,E

参考解析：银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者和市场参与者保持充分的信息披露和透明度。

4、良好的银行公司治理应包括()

A.健全的组织架构

B.清晰地职责边界

C.科学的发展战略

D.有效的投诉机制

E.合理的

风险管理

参考答案：A,B,C,E

参考解析：良好的银行公司治理应包括健全的组织架构、清晰地职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任、合理的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。

5、以下说法错误的是()。

A.董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任

B.除依据《公司法》等

法律法规

C.董事会由执行董事和非执行董事组成。执行董事是在商业银行不担任经营管理职务的董事，非执行董事是在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事

D.商业银行的董事长和行长应当分设

E.董事会例会每年应至少召开一次，董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定

参考答案：C,E

参考解析：C选项中，非执行董事是在商业银行不担任经营管理职务的董事，执行董事是在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管理职务的董事。E选项中，董事会例会每季度至少召开一次。

6、下列关于有利于合规风险管理的基本制度说法正确的是()

A.建立对合规管理人员合规绩效的考核制度

B.建立有效的合规问责制度

C.严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施

D.建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑的行为，并保护举报人

E.明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则

参考答案：A,B,C,D

参考解析：E项为合规风险管理体系中合规政策相关要求。

7、商业银行资本管理的范畴一般包括()

A.监管资本管理

B.风险资本管理

C.经济资本管理

D.账面资本管理

E.管理资本管理

参考答案：A,C,D

参考解析：商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理、账面资本管理三个方面。

8、资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升()水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

A.资本收益率

B.净利息收益率

C.净资产收益率

D.股权收益率

E.净资产

参考答案：B,D

参考解析：资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率和股权收益率水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

9、资产负债管理的策略包括()

A.资产证券化

B.表内资产负债匹配

C.内部资金转移定价

D.表外工具规避表内风险

E.利用证券化剥离表内风险

参考答案：B,D,E

参考解析：资产负债管理的策略包括：表内资产负债匹配、表外工具规避表内风险、利用证券化剥离表内风险

10、在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用下列方法()

A.资产久期分析策略

B.负债久期分析策略

C.风险免疫管理策略

D.成本分析策略

E.久期缺口风险管理策略

参考答案：C,E

参考解析：在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用风险免疫管理策略和久期缺口风险管理策略两种方法。

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