银行从业资格考试《初级风险管理》易错题集(1)

1、目前，RAROC等经风险调整的绩效评估方法在国际先进银行中广泛应用，其原因是与以往的盈利指标ROE、ROA相比，RAROC()。

A.可以全面反映银行经营长期的稳定性和健康性

B.可以在揭示营利性的同时，反映银行所承担的风险水平

C.等于(收益-当期损失)/经济资本

D.使银行不再注重营利性

E.放弃了股东价值最大化的目标

参考答案：A,B

参考解析：RAROC使得银行仍然重视营利性，并且考虑了风险水平，股东价值最大化的目标并没有放弃，实际上是更好地服务于这个目标，全面反映银行经营长期的稳定性和健康性。RAROC=(收益-预期损失)/经济资本。

2、下列关于资本作用的说法，正确的有()。

A.为商业银行提供融资

B.吸收和消化损失

C.支持商业银行过度业务扩张和风险承担

D.维持市场信心

E.为商业

银行管理

风险管理

参考答案：A,B,D,E

参考解析：过度的业务扩张和风险承担对商业银行未必是有利的。

3、如果操作风险损失与信用风险相关，并在过去已反映在银行的信用风险数据库中，则根据《巴塞尔新资本协议》的要求，在计算最低监管资本时应将其视为()。

A.信用风险损失

B.操作风险损失

C.A和B

D.其他风险损失

参考答案：A

参考解析：在计算最低监管资本时，视为信用风险损失，不计入操作风险;但是操作风险记录还是要记录在内部操作风险数据库中。

4、下列关于表内资产风险权重的说法，错误的是()。

A.采用外部评价机构评级结果来确定对境外主权债券的风险权重

B.对省及省以下政府投资的公用企业给予100%的风险权重

C.对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为20%

D.对商业银行的其他资产，包括对企业、个人贷款和自用房地产等资产都给予100%的风险权重

E.商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为50%

参考答案：C,E

参考解析：对中央政府投资的公用企业的债权风险权重为50%;商业银行持有的其他银行发行的次级债务工具，风险权重为100%。

5、下列关于资本作用的说法，正确的有()。

A.商业银行资本是商业银行发放贷款和其他投资的资金来源之一

B.在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源

C.在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能

D.在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用

E.现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的

参考答案：A,C,E

参考解析：资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源。在市场经济条件下，商业银行资本金是保护存款者的缓冲器。

6、在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括()。

A.贷款金额

B.回收率

C.回收率的波动性

D.贷款违约风险之间的相关性

参考答案：C

参考解析：违约贷款回收率是商业银行实施内部评级高级法的一个重要因素，在计算预期损失与非预期损失时都需要对回收率进行估计。回收率的波动性不是重要输入参数，只是回收率的一个参数指标。

7、下列说法正确的是()。

A.信用风险又称为违约风险

B.信用风险被认为是最复杂的风险种类

C.违约风险只针对企业而言

D.信用风险具有明显的系统性风险特征

E.违约风险不只针对企业而言

参考答案：A,B,E

参考解析：信用风险，又称为违约风险，是指部分或全部初始投资不能收回的不确定性。违约风险越高，投资者则要求发行人为高风险支付更多利率。违约风险不仅仅针对企业，也针对个人，信用风险具有明显的非系统性风险特征。

8、下列企业行为中，哪些不属于商业银行必须考虑的财务风险?()

A.某企业用人不善，结果会计卷走了数额巨大的公司钱财

B.某企业在交易过程中多采用现金交易，很少开具发票

C.某企业经不起原材料和产品价格的波动

D.某企业在面临经营效益下降的时候出现逃债现象

E.某企业自有资金匮乏

参考答案：A,C,D,E

参考解析：选项A、C、D、E引发的风险均不属于财务风险。

9、盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要有()。

A.销售毛利率

B.销售净利率

C.资产负债率

D.净资产收益率

E.总资产周转率

参考答案：A,B,D

参考解析：资产负债率是杠杆比率，用来衡量企业长期偿债能力;总资产周转率是效率比率，衡量管理层控制费用并获得投资收益的能力。

10、以下关于商业银行区域限额管理的说法，正确的有()。

A.在我国，没有必要实施区域限额管理

B.发达国家一般不对一个国家内的某一地区设置地区风险限额

C.在一定时期内，我国商业银行实施区域风险限额管理是很有必要的

D.在我国，区域风险限额在一般情况下经常作为指导性的弹性限额

E.在我国，当某一地区受某些因素的影响，导致区域内经营环境恶化、区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化时，区域风险限额将被严格地、刚性地加以控制

参考答案：B,C,D,E

参考解析：国外银行一般不对一个国家内的某一区域设置区域风险限额，而只对较大的跨国区域设置信用风险暴露的额度框架。我国国土辽阔、各地经济发展水平差距较大，因此在一定时期内实施区域风险吸纳限额管理是很有必要的。

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