2018年证券从业资格考试法律法规单项选择题（2)

2019-7-1 来源：乐考网阅读数： 0

1.在企业债券募集办法中编造重大虚假内容的单位，可对其直接负责的主管人员处以有期徒刑，其刑期可以是( )。

A. 3年

B. 6年

C. 10年

D. 20年

正确答案：A

解析：根据《刑法》的规定，在招股说明书、认股书、公司、企业债券募集办法中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，发行股票或者公司、企业债券，数额巨大、后果严重或者有其他严重情节的，处5年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处非法募集资金金额1%以上5%以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处5年以下有期徒刑或者拘役。

2.下列选项中，不正确的是( )。

A. 投资者可以采取要约收购的方式收购上市公司

B. 证券公司从事融资融券业务，应当按照规定程序，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存

C. 公司营业用主要资产的出售一次达到该资产的40%，这属于内幕信息

D. 基金托管人与基金管理人可以为同一机构

正确答案：D

解析：投资者可以采取要约收购的方式收购上市公司。证券公司从事融资融券业务，应当按照规定程序，了解客户的身份、财产与收入状况、证券投资经验和风险偏好，并以书面和电子方式予以记载、保存。选项A、B正确。下列信息皆属内幕信息：①可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件;②公司分配股利或者增资的计划;③公司股权结构的重大变化;④公司债务担保的重大变更;⑤公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%;⑥公司的董事、监事、高级管理人员的行为可能依法承担重大损害赔偿责任;⑦上市公司收购的有关方案;⑧国务院证券监督管理机构认定的对证券交易价格有显著影响的其他重要信息。故选项C正确。基金管理人由依法设立的公司或者合伙企业担任，基金托管人是基金持有人权益的代表，通常由有实力的商业银行或信托投资公司担任。基金托管人与基金管理人不可以为同一机构。故选项D错误。

3.下列关于公司财务会计制度的表述中，说法错误的是( )。

A. 公司可以拒绝向聘用的会计师事务所提供会计资料

B. 公司除法定的会计账簿外，不得另立会计账簿

C. 对公司资产，不得以任何个人名义开立账户存储

D. 公司持有的本公司股份不得分配利润

正确答案：A

解析：根据《公司法》的规定，公司应当向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。

4.证券公司对其证券自营业务与其他业务不依法分开办理，混合操作的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以( )的罚款。

A. 3万元以上30万元以下

B. 5万元以上50万元以下

C. 3万元以上10万元以下

D. 3万元以上20万元以下

正确答案：C

解析：根据《证券法》的规定，证券公司对其证券经纪业务、证券承销业务、证券自营业务、证券资产管理业务。不依法分开办理，混合操作的，责令改正，没收违法所得，并处以30万元以上60万元以下的罚款;情节严重的，撤销相关业务许可。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以3万元以上10万元以下的罚款;情节严重的，撤销任职资格或者证券从业资格。

5.依法负有信息披露义务的企业向社会公众提供虚假的财务会计报告，对其直接负责的主管人员可处罚的罚金数额是( )。

A. 1万元

B. 10万元

C. 25万元

D. 40万元

正确答案：B

解析：根据《刑法》的规定，依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告，或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露，严重损害股东或者其他人利益，或者有其他严重情节的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处3年以下有期徒刑或者拘役。并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。

6.下列有关从事上市公司收购业务的财务顾问的说法中，错误的是( )。

A. 财务顾问在持续督导期间，发现有不当行为的，应及时向监管机构报告

B. 财务顾问在收购中，应关注被收购公司是否存在为收购人提供担保

C. 财务顾问认为收购人利用收购损害收购公司合法权益的，应拒绝为其提供服务

D. 财务顾问要进行独立判断，不可以聘请其他专业机构协助核查

正确答案：D

解析：财务顾问在收购过程中和持续督导期间，应当关注被收购公司是否存在为收购人及其关联方提供担保或者借款等损害上市公司利益的情形，发现有违法或者不当行为的，应当及时向中国证监会、派出机构和证券交易所报告。故选项A、B正确。根据《上市公司收购管理办法》，财务顾问认为收购人利用上市公司的收购损害被收购公司及其股东合法权益的，应当拒绝为收购人提供财务顾问服务。故选项C正确。财务顾问为履行职责，可以聘请其他专业机构协助其对收购人进行核查，但应当对收购人提供的资料和披露的信息进行独立判断。故选项D错误。

7.证券投资基金运作中的三个主要当事人是指基金的( )。

A. 管理人、托管人和持有人

B. 发起人、管理人和托管人

C. 托管人、发起人和持有人

D. 受益人、管理人和持有人

正确答案：A

解析：我国的证券投资基金依据基金合同设立，基金份额持有人、基金管理人与基金托管人是基金合同的当事人，简称基金当事人。

8.在可转换公司债券的承销业务中，保荐机构的义务不包括( )。

A. 对发行申请文件进行核查

B. 出具证券发行保荐书

C. 上市后的持续督导

D. 可转换公司债券的受托管理

正确答案：D

解析：保荐机构(主承销商)对可转换公司债券发行申请文件进行核查。有关核查的程序和原则应参照股票发行内核工作的有关规定执行。保荐机构(主承销商)应向中国证监会申报核查中的主要问题及其结论。保荐机构(主承销商)还应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任。持续督导期间为上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度，自上市之日算起。故选项A、C正确。发行保荐书是保荐机构及其保荐代表人为推荐发行人证券发行而出具的正式法律文件，也是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据。故选项B正确。在承销业务中，不包括对可转换公司债券的受托管理。故选项D错误。

9.以下关于投资主办人说法正确的是( )。

A. 定向资产管理业务的投资主办人可以兼任专项资产管理业务的投资主办人

B. 投资主办人不得少于3人3.6.1.3

C. 集合资产管理业务的投资主办人可以兼任定向资产管理业务的投资主办人

D. 同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务3.6.2.3

正确答案：A

解析：根据《证券公司定向资产管理业务实施细则》第37条，定向资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人。故选项A说法错误。证券公司开展资产管理业务，投资主办人不得少于5人，故选项B说法错误。根据《证券公司集合资产管理业务实施细则》第53条，同一高级管理人员不得同时分管资产管理业务和自营业务;同一人不得兼任上述两类业务的部门负责人;同一投资主办人不得同时办理资产管理业务和自营业务。集合资产管理业务的投资主办人不得兼任其他资产管理业务的投资主办人。故选项C说法错误、选项D正确。

10.下列客户中，证券公司可以接受进行定向资产管理的是( )。

A. 法人客户乙募集资金人民币1000万元，不能提供合法资金募集证明

B. 个人客户丙募集他人资金人民币500万元

C. 客户丁资产支持证券人民币2000万元

D. 客户甲货币资产人民币50万元

正确答案：C

解析：证券公司办理定向资产管理业务，接受单个客户的资产净值不得低于人民币100万元。客户委托资产应当是客户合法持有的现金、股票、债券、证券投资基金份额、集合资产管理计划份额、央行票据、短期融资券、资产支持证券、金融衍生品或者中国证监会允许的其他金融资产。故选C。

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